一、银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式
1、银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式是：营运资金量-上年度销售收入×(1-上年度销售利润率）×(1+预计次数）。
2、其中，营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-付账款周转天数+预付账款周转转天数）。周转天数=360/周转次数。应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=锁售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额。
3、预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本!平均应付账款余额。按照传统的财务管理理论，可以采用因素分析法、销售百分比法、资金习性预测法等方法对企业所需的流动资金进行估计和预测。
4、在此基础上,依据流动资金与销售收入之间的关系,银监会在2010年的《流动资金贷款管理暂行办法》给出了一套测算参考公式，通过对流动资金贷款需求量的合理测算，不仅帮助银行业等金融机构加强对企业所需流动资金贷款的管理和控制。
5、也便于大型企业集团结算中心或财务公司对集团内部成员单位进行放贷管理。本文总结了国内某大型煤炭企业集团下属50余家成员单位内部信贷过程中具体应用测算公式的实际经验，发现在利用测算公式过程中还存在几方面的不足，针对这些不足提出了具体的改进建议。
二、流动资金测算公式
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：
1、流动资金=流动资产—流动负债，其中：
2、流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金；
3、流动负债=应付账款+预收账款；
4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数；
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：
1、年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率：
2、年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额。
流动资金投资指在完整工业投资项目中发生的用于生产经营期周转使用的营运资金投资。
1、流动资金占用形态具有变动性。
2、流动资金占用数量具有波动性。
3、流动资金循环与生产经营周期具有一致性。
4、流动资金来源具有灵活多样性。
三、流动资金需求中自有资金如何测算
1、企业自有资金=资产-负债=所有者权益。
2、所有者权益包括实收资本、资本公积和留存收益，其中留存收益包括盈余公积和未分配利润。实收资本和资本公积一般来源于企业的资本投入。
3、而留存收益则来源于企业盈利产生的资本增值，也就是说，实收资本和资本公积和企业自身的生产经营无关，留存收益则是企业生产经营实绩的体现。
4、而项目资本金是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额。从两者的比较可以看出，所有者权益的范围包括了项目资本金。
5、所有者权益中的实收资本和资本公积属于项目资本金，而所有者权益中的留存收益则一般不属于项目资本金的范畴，但特殊情况下的留存收益也可能构成项目资本金。
6、各个企业由于生产资料所有制形式和财务管理体制的不同，取得自有资金的渠道也不一样。
7、全民所有制企业的自有资金构成：一部分来自国家财政拨款，以及固定资产的无偿调入等；一部分来自企业内部积累，即按国家规定，从成本和税后留利中提存的各项专用基金。
8、此外，还来自定额负债，即企业根据有关制度和结算程序的规定，对应付和预收的款项中能够经常使用的一部分资金。
9、例如，应交税金，应交利润，预提费用，以及某些生产周期长、按完工程度预收的货款中能够经常支配使用的部分。定额负债在财务处理上视同企业自有流动资金参加周转。
10、集体所有制企业的自有资金的构成：集体所有制企业的自有资金，主要来自劳动群众投入的股金和由企业内部积累形成的公积金、公益金及其他各项专用基金。
11、参考资料来源：百度百科—自有资金
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